潘多拉魔盒打开了，跳出来的不是魔鬼，是权贵和富翁在避税天堂藏富的秘密。150多家国际媒体组成的『国际调查记者同盟』10月3日公布『潘多拉文件』，披露35位现任及前任国家元首，300多位公众人物，以及130个亿万富翁境外隐匿资产、逃税的秘密。

600多名国际记者合作的调查报告起名『潘多拉文件』，参照古希腊神话中那个著名的潘多拉魔盒。记者们以从14个金融服务机构获得的1190多万份秘密文件作依据，披露了29000多家离岸公司的秘密。

文件显示，包括捷克总理，约旦国王，肯尼亚和厄瓜多尔总统等人在离岸公司均隐匿大量资产，其主要目的是为了避税。约旦国王阿卜杜拉二世在“逃税天堂”至少设立了30多家离岸公司，通过这些离岸公司，国王动用一亿零六百万美元在英国和美国购买了14处豪奢物产。捷克总理巴比什则把2200万美元放入影子公司，随后通过这些公司在法国南部购买Bigaud城堡。厄瓜多尔总统拉索竟然把数量不清的庞大资产隐匿在美国达科他州的信托机构。

在有些国家，这种行为不受司法追究，但是国际调查记者同盟把这些领袖人物信誓旦旦要反腐的演说与他们在避税天堂藏富的不端行为并列展示出来，比如肯尼亚总统肯雅塔多少次宣示在本国打击腐败、迫使官员公布个人财产的决心就是最有说服力的一例。事实上，潘多拉文件披露，肯雅塔在巴拿马拥有一个基金会，他家中数位成员在这一称之为基金会的离岸公司中拥有3000多万美元。

有些藏富或者转移财产的虽然不是国家元首本人，但是国家元首的亲信。国际调查记者同盟通过获取的秘密文件发现，俄罗斯总统普京周边最亲密的亲信、熟人，密友，突然莫名其妙暴富，没有任何理由。文件揭露，俄罗斯总统普京及其亲信透过有富豪圣地之称的摩纳哥隐藏财富资产，其中一名亲信被指是和普京私情密切的女子克里沃诺吉赫（Svetlana Krivonogikh），她于2003年在摩纳哥用360万欧元购下豪宅，她还在俄罗斯一家银行拥有数百万欧元的股票，她与普京的“友谊”始于普京担任彼得堡副市长时期。普京的另一位朋友Petr Kolbin从来没有领导过企业，自己也拒绝“商人”的名号，然而在2005年一次出手购买了另一位他们共同的朋友创办的石油集团Gunvor百分之十的股票。

文件透露，普京的亲信，密友在海外藏富的不少，这在俄罗斯内外引起了质疑，普京本人是否从这一不透明的机制中获取了巨大利益？公开层面，普京每年工资相当于10万欧元，但多位专家估计普京的资产几十亿甚至上千亿美元，反对派指责普京利用“稻草人”藏富，他们名下拥有的资产实际上属于普京所有。

巴基斯坦总理伊姆兰·汉（Imran Khan）的亲信，包括内阁部长及其亲属，秘密拥有的离岸公司和信托资产数以百万美元计。阿塞拜疆总统阿利耶夫及其亲属和亲信秘密参与了价值超过4亿英镑的英国房地产交易。

『潘多拉文件』不像2014年国际调查记者同盟公布的《中国离岸金融揭秘》报告以及2016年公布的『巴拿马文件』涉及许多中国权贵，比如李鹏的女儿李小玲和习近平的姐夫等人。不过，中国全国政协副主席、香港前特首董建华及其家族这次赫然入榜。

调查发现，身为副国级的前特首董建华及其家族成员，涉及至少72间离岸公司，董建华本人拥有其中7间离岸公司。调查披露，董建华以及家族成员，早年曾拟透过离岸公司开设及持有汇丰银行户口。

调查报告还证实，新的避税天堂正在向寻求隐匿财富的客户张开双臂。一些金融中心正在取代旧日的藏富宝地。比如小强国新加坡、阿拉伯联合酋长国，或背背靠超级大国的领土，诸如中国的香港、美国的南达科他州、欧盟的塞浦路斯等，它们对国际压力不太敏感，享有更大的宽容度。迪拜的酋长国得益于高度发达的金融中心，又得到阿联酋王室的保护，也成为寻求藏富的宝地。

据指出，离岸公司控制的资产高达113000亿美元。

潘多拉文件报道组BBC 广角镜7 小时前

潘多拉文件披露近1200万份文件，揭示全球一些富人和权贵人士的隐藏财富、避税以及洗钱行为。

来自117个国家的600多名记者，几个月来一直在翻阅来自14个信源的文件，本周他们公布其中的发现。

这些数据由位于华盛顿的国际调查记者联盟（ICIJ）获得，该联盟一直与140多家媒体机构合作，并进行有史以来最大的全球调查行动。

英国的调查项目由BBC《广角镜》和《卫报》牵头。

潘多拉文件已揭露的内容

潘多拉文件包括640万份文件，近300万张图片，超过100万封电子邮件和近50万份电子表格。

到目前为止，潘多拉文件披露的内容包括：

约旦国王在英国和美国的房地产价值超过7000万英镑（1亿美元）。他1999年登基以来，通过英属维京群岛和其他避税天堂的离岸公司陆续购置了15处宅邸，包括美国加州马里布海边三栋毗邻的别墅，还有英国伦敦和皇家赛马场所在地区的若干房产。

阿塞拜疆执政者阿利耶夫的家族利用离岸公司秘密收购英国17处房产，包括一栋价值3300万英镑的伦敦办公楼，业主是总统11岁的儿子海德尔·阿利耶夫（Heyder Aliyev）。

捷克总理未申报用于购买两栋法国别墅的1200万英镑的离岸投资公司。

肯尼亚总统肯雅塔（Uhuru Muigai Kenyatta）和七名家庭成员秘密拥有一个离岸公司网络。调查发现他们与11个离岸公司有关联，其中一个公司持有资产估值为3000万美元；

这些文件揭露全球一些最有权势的人，包括来自90个国家的330多名政客，如何利用秘密的离岸公司来隐藏他们的财富。

美国智库“全球金融诚信组织”（Global Financial Integrity）的拉克希米·库马尔（Lakshmi Kumar）解释说，这些人 "进行金钱的输送、转移和隐藏活动"，经常使用匿名公司。

“离岸公司”到底是什么？

潘多拉文件揭示复杂的跨国公司网络，它们往往导致金钱和资产的所有权较为隐蔽。

例如，某人可能在英国有一处房产，但通过设在其他国家或“离岸”的一系列公司拥有它。

这些离岸国家或地区的特征为：

容易设立公司；

当地的法律让外界难以识别公司所有者；

征收很低企业税或者免税。

这些目的地通常被称为避税天堂或秘密管辖区。没有明确的避税地名单，但最知名避税天堂的包括英国海外领土，如开曼群岛和英属维尔京群岛，以及瑞士和新加坡等国家。

使用“避税天堂”违法吗？

法律漏洞允许人们通过转移资金或在避税地设立公司来合法避免支付一些税款，但这通常被视为不道德的行为。英国政府说，避税“涉及到在法律的字面意义上，而不是在法律的精神上进行操作”。

也有一些合法的理由，人们可能希望在不同的国家持有金钱和资产，如保护自己免受犯罪攻击或防范不稳定的政府。

尽管秘密拥有海外资产并不违法，但使用复杂的秘密公司网络来转移资金和资产成了隐藏犯罪所得的最佳方式。

之前的“巴拿马文件”曝光后，公众一再呼吁政客们增加避税或隐藏资产的难度。

但赖尔说，潘多拉文件显示“那些可以结束离岸秘密的人......自己也在从中受益。所以他们没有动力去结束它”。

将钱藏在海外有多容易？

你所要做的就是在保密程度高的地区或者上述离岸国家设立一个空壳公司。这是一个名存实亡的公司，并没有员工或办公室。

但这要花钱。需要支付费用给专业公司，它们代表你设立和运行空壳公司。这些公司可以提供一个地址和付费董事的名字，因此不会留下任何关于谁是企业最终幕后老板的线索。

有多少钱被藏在海外？

很难确切讲清楚，但根据国际调查记者同盟的说法，估计这个数字从5.6万亿美元到32万亿美元不等。国际货币基金组织表示，避税天堂的使用使世界各国政府每年损失高达6000亿美元的税收。

库马尔说，这对社会的其他部分是有害的。“（富人和权贵）藏钱的能力直接影响你的生活......它影响到你的孩子受教育的机会，获得健康的机会，和买房置业的机会。”

英国对此采取了什么措施？

英国因允许海外匿名公司持有公民资产而饱受批评。

英国政府在2018年公布立法草案，要求英国房产的最终所有者进行申报。但它仍在等待被提交给议员们。

2019年的一份议会报告称，英国的制度吸引“洗钱者等人，他们可能希望利用财产来掩盖非法资金”。

报告说，刑事调查经常受“阻碍”，因为警方无法看到谁最终拥有房产。

英国政府最近将通过房产洗钱的风险从“中等”提高到“高级”。

英国政府称它正在通过更严厉的法律和执法来打击洗钱活动，并且在议会时间允许的情况下，将引入一个拥有英国资产的离岸公司登记册。

潘多拉文件曝光近 1200 万份文件和档案，揭秘世界领导人、政界要人和亿万富翁的秘密财富和交易。这些数据由总部在华盛顿特区的国际调查记者联盟（ICIJ）获得，该联盟领导了有史以来规模最大的全球范围的调查。来自 117 个国家的 600 多名记者深挖了全球一些最有权势的人的隐秘财富。英国的调查项目由BBC《广角镜》和《卫报》牵头。